Eトレの分配金還付についての詳細情報
今回は、Eトレの海外ETFの分配金支払い通知と外国源泉税の還付の通知の続編です。
昨夜、Eトレに質問をしたところ、早速回答が届きましたので、ご紹介します。
Ｑ１．還付対象の期間は、「07年1月〜12月の間」の分配金の米国源泉税が対象でしょうか？
Ｑ３．2007年12月基準の「一部米国ETF」の分配金とありますが、対象となる米国ETFについて教えてください。
全ての米国ETFではないということでしょうか？
もし、特定の米国ETFとすると、それは毎年同一でしょうか？
Ｑ４．還付されるのは、米国源泉税１０％の全てですか？
Ｑ５．上記で対象となる米国ETFは、確定申告の際に、外国税額控除を申請してはいけないという理解でよろしいでしょうか？
回答は明快なのですが、いつ、どのETFの分配金の外国税額が還付されるかは、全く解らないということです。
不思議ですね〜。
その還付されるETFをそうでないETFの違いはどこにあるのでしょうかね？？？
豚さんから前回のエントリーに頂いたコメントの
との関係ですが、キャピタルゲイン分だけの還付であれば、外国税額の１０％全てが還付されることはないでしょうね。（１０％分貯まったら還付するということなら、不公平になりますよね？？？）
＜08年4月4日追記＞
一晩、考えてみたのですが、今回、還付された分配金の原資が全てキャピタルゲインだったと考えるのがやはり妥当なのかもしれませんね。
＜08年4月4日追記ここまで＞
還付されたらラッキーと喜べば良いのかもしれませんが、税金対応としては、非常に困りますね。
いつ、どのETFの分配金が還付される解らないので、外国税額控除の申請をした後に、還付されるという事態が発生する可能性もありますから。。。
後から、修正申告！？（深く考えるのはよそう）
Eトレの海外ETFは便利なようで複雑怪奇！？
＜08年4月5日追記＞
Ｅトレの米国株FAQに下記がUpされています。
＜08年4月5日追記ここまで＞
★★★関連記事★★★
Eトレの海外ETFの分配金支払い通知と外国源泉税の還付の通知
Eトレで海外ETFを取引する場合の注意点
Eトレに、海外ETF等の分配金等の報告方法について改善を要望しました
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昨夜、Eトレに質問をしたところ、早速回答が届きましたので、ご紹介します。
Ｑ１．還付対象の期間は、「07年1月〜12月の間」の分配金の米国源泉税が対象でしょうか？
1）回答Ｑ２．還付の時期は、毎年４月1日でしょうか？
ETFの組入れている銘柄の配当金には既に源泉税を徴収されている場合が有り、当該ETFの分配金には米国内で2重課税が発生いたします。今回は、1月に分配した「iシェアーズ MSCI ○○○」及び「iシェアーズ MSCI △△△」がこれに該当し、米国株式保管機関より当社に対し当該源泉税を還付がございました。当社ではこの還付金を権利保有者に返還いたしましたものです。
注：○○○と△△△の部分は、私の保有するETFを具体的に指すものなので加工しました。下記の回答３に、対象ETFの詳しい情報がありますので、そちらをご覧ください。
2）回答
上記のようなケースが発生した場合となりますので、具体的に発生するタイミングはわかりかねます。
Ｑ３．2007年12月基準の「一部米国ETF」の分配金とありますが、対象となる米国ETFについて教えてください。
全ての米国ETFではないということでしょうか？
もし、特定の米国ETFとすると、それは毎年同一でしょうか？
3）回答
大変おそれいりますが、お客様の場合には、1月に分配した以下のＥＴＦになります。
・iシェアーズ MSCI ○○○
・iシェアーズ MSCI △△△
また、今回対象となった銘柄は以下のとおりでございます。
iシェアーズ MSCI エマージング マーケッツ （EEM）
iシェアーズ MSCI EAFE インデックス （EFA）
iシェアーズ MSCI パシフィック(除く日本） （EPP）
iシェアーズ MSCI 台湾 インデックス （EWT）
iシェアーズ MSCI 大韓民国 インデックス （EWY）
iシェアーズ MSCI ブラジル インデックス （EWZ）
iシェアーズ S&Pグローバル100インデックス （IOO）
しかしながら、必ずしも翌年がこのようなケースになるとは限りませんので、何卒ご了承下さい。
Ｑ４．還付されるのは、米国源泉税１０％の全てですか？
4）回答
ご認識のとおり外国税額の金額に相当します。
Ｑ５．上記で対象となる米国ETFは、確定申告の際に、外国税額控除を申請してはいけないという理解でよろしいでしょうか？
5）回答
上記のケースの場合、外国税額控除の申請対象外となりますので、申請は不要となります。
回答は明快なのですが、いつ、どのETFの分配金の外国税額が還付されるかは、全く解らないということです。
不思議ですね〜。
その還付されるETFをそうでないETFの違いはどこにあるのでしょうかね？？？
豚さんから前回のエントリーに頂いたコメントの
米国籍投信だと非居住者にはキャピタルゲイン
には税がかかりませんので、もどってきて当然の分です。
含み益がある状態で売買回転があると、露出した分の
キャピタルゲインに対する課税分も、本来ならもどってくる
はずの分です。これは日本国内で納税の義務があります。
そうでなくて、インカムゲイン分にかかっていた税が
W-8BENの提出無くもどってくるというのであればイートレ
もたいしたものだと思います。
との関係ですが、キャピタルゲイン分だけの還付であれば、外国税額の１０％全てが還付されることはないでしょうね。（１０％分貯まったら還付するということなら、不公平になりますよね？？？）
＜08年4月4日追記＞
一晩、考えてみたのですが、今回、還付された分配金の原資が全てキャピタルゲインだったと考えるのがやはり妥当なのかもしれませんね。
＜08年4月4日追記ここまで＞
還付されたらラッキーと喜べば良いのかもしれませんが、税金対応としては、非常に困りますね。
いつ、どのETFの分配金が還付される解らないので、外国税額控除の申請をした後に、還付されるという事態が発生する可能性もありますから。。。
後から、修正申告！？（深く考えるのはよそう）
Eトレの海外ETFは便利なようで複雑怪奇！？
＜08年4月5日追記＞
Ｅトレの米国株FAQに下記がUpされています。
Q.外国株の配当金の連絡を受けましたが、どこに入金されていますか？
A.外国株の配当金は、外国株式取引口座に外貨にて入金されます。また入金履歴は、外国株式取引口座の「口座管理＞取引履歴＞入出金明細」にてご確認いただけます。
＜08年4月5日追記ここまで＞
★★★関連記事★★★
Eトレの海外ETFの分配金支払い通知と外国源泉税の還付の通知
Eトレで海外ETFを取引する場合の注意点
Eトレに、海外ETF等の分配金等の報告方法について改善を要望しました
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コメント
米国の税制は日本と違っているので詳細なところはわかりませんね。しかしながら「米国株式保管機関」から還付があったということはイートレだけでなく楽天でも還付があるはずだと思うのですが、現時点で楽天で買っている方のblogではこのような報告はなされていません。不思議です。
楽天証券のポケットへ？
w3zero7さん
私は、現在は、楽天証券の海外ＥＴＦの保有残高が”０”のためかもしれませんが、同社のお知らせ欄には、分配金のお知らせについても記載はみあたりませんね。
考えられるケースとしては、
ケース１．非居住者へのキャピタルゲインの還付だったとした場合、Ｅトレの場合は「米国株式保管機関」に対して非居住者扱いされており、その免税という特典を利用できたが、楽天証券の場合、何らかの理由で、非居住者扱いされていないため（例えば、米国の証券会社のシステムを利用しているなど、現地の会社を仲介していた売買である場合などが考えられますね）、その特典が利用できないというケース
ケース２．還付金は、楽天証券のポケットに？？？
Ｅトレと楽天証券は、強制円転の有無（米国ＥＴＦの配当金は、Ｅトレはドル決裁、楽天は円決裁）、取引時間の相違など、様々な相違点があるので、ケース１の可能性が高いのではないでしょうか？
この点については、Ｅトレにアドバンテージありと言えそうです。
（なぜか、Ｅトレはその点を宣伝していませんね？？？ まだ試行錯誤の状況なのかな？？？）
参考
米国ETFの取引環境比較 楽天ｖｓイートレ
http://haisyatosyosyanogame.10.dtiblog.com/blog-entry-357.html
私は、現在は、楽天証券の海外ＥＴＦの保有残高が”０”のためかもしれませんが、同社のお知らせ欄には、分配金のお知らせについても記載はみあたりませんね。
考えられるケースとしては、
ケース１．非居住者へのキャピタルゲインの還付だったとした場合、Ｅトレの場合は「米国株式保管機関」に対して非居住者扱いされており、その免税という特典を利用できたが、楽天証券の場合、何らかの理由で、非居住者扱いされていないため（例えば、米国の証券会社のシステムを利用しているなど、現地の会社を仲介していた売買である場合などが考えられますね）、その特典が利用できないというケース
ケース２．還付金は、楽天証券のポケットに？？？
Ｅトレと楽天証券は、強制円転の有無（米国ＥＴＦの配当金は、Ｅトレはドル決裁、楽天は円決裁）、取引時間の相違など、様々な相違点があるので、ケース１の可能性が高いのではないでしょうか？
この点については、Ｅトレにアドバンテージありと言えそうです。
（なぜか、Ｅトレはその点を宣伝していませんね？？？ まだ試行錯誤の状況なのかな？？？）
参考
米国ETFの取引環境比較 楽天ｖｓイートレ
http://haisyatosyosyanogame.10.dtiblog.com/blog-entry-357.html
さすがにケース２だと楽天で買ってる人は怒りますよね（笑）。まあそれはたぶんないと思われますが、まだよくわからないところですね。イートレから正式にアナウンス（FAQなどの形で）があるといいのですが
推測
推測ですが、対象となったETFは、米国民にとっての外国への投資信託になりますね。IOOについても一部外国分が含まれています。
米国はそういった米国民的海外投資の場合は１０％源泉がないのでしょうかねぇ？
わかりませんが、米国の税制に変更がなければ来年以降もEFAやEEMなどはわれわれにとってメリットある話かもしれませんね。
確定申告のときにちょっと困りますが、有識者からのコメントを待ちたいですね。
米国はそういった米国民的海外投資の場合は１０％源泉がないのでしょうかねぇ？
わかりませんが、米国の税制に変更がなければ来年以降もEFAやEEMなどはわれわれにとってメリットある話かもしれませんね。
確定申告のときにちょっと困りますが、有識者からのコメントを待ちたいですね。
w3zero7さん
Ｅトレの楽しい（？）ところは、いろいろと予想外の事態が何気に発生して、特に説明もないところでしょうか（笑）
ブログのネタを提供してくれます。
米国株のＦＡＱに、下記が掲載されていました。
米国株式Q&A
Q.外国株の配当金の連絡を受けましたが、どこに入金されていますか？
A.外国株の配当金は、外国株式取引口座に外貨にて入金されます。また入金履歴は、外国株式取引口座の「口座管理＞取引履歴＞入出金明細」にてご確認いただけます。
これじゃあね〜
Ｅトレの楽しい（？）ところは、いろいろと予想外の事態が何気に発生して、特に説明もないところでしょうか（笑）
ブログのネタを提供してくれます。
米国株のＦＡＱに、下記が掲載されていました。
米国株式Q&A
Q.外国株の配当金の連絡を受けましたが、どこに入金されていますか？
A.外国株の配当金は、外国株式取引口座に外貨にて入金されます。また入金履歴は、外国株式取引口座の「口座管理＞取引履歴＞入出金明細」にてご確認いただけます。
これじゃあね〜
米国的には外国さん
私も今回の対象となったＥＴＦに何か共通項がないか考えてみたのですが、解りませんでした。
米国民的海外投資のＥＴＦとは面白いポイントです。
確かに、純粋に米国のみに投資するＥＴＦは１本も含まれていません。
そうすると、
シェアーズ MSCI 南アフリカ・インデックス・ファンド（EZA）
iシェアーズ FTSE新華チャイナ25インデックス・ファンド（ＦＸＩ）
iシェアーズ S&P ヨーロッパ350 インデックス ファンド（ＩＥＶ）
iシェアーズ・MSCI・コクサイ・インデックス・ファンド（ＴＯＫ）
あたりは、次回にでも対象に加わってくる可能性もあるということなりますね。
私も今回の対象となったＥＴＦに何か共通項がないか考えてみたのですが、解りませんでした。
米国民的海外投資のＥＴＦとは面白いポイントです。
確かに、純粋に米国のみに投資するＥＴＦは１本も含まれていません。
そうすると、
シェアーズ MSCI 南アフリカ・インデックス・ファンド（EZA）
iシェアーズ FTSE新華チャイナ25インデックス・ファンド（ＦＸＩ）
iシェアーズ S&P ヨーロッパ350 インデックス ファンド（ＩＥＶ）
iシェアーズ・MSCI・コクサイ・インデックス・ファンド（ＴＯＫ）
あたりは、次回にでも対象に加わってくる可能性もあるということなりますね。
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